Pääomatulo – pikaopas sinulle

Mikä on pääomatulo?

Pääomatulo tarkoittaa tuloa, joka kertyy varallisuudesta, kuten sijoituksista, vuokratuloista tai myyntivoitoista. Toisin sanoen, kun omaisuus tuottaa sinulle rahaa ilman aktiivista työpanosta, kyse on pääomatuloista.

Esimerkkejä pääomatuloista:

• Osingot pörssiyhtiöistä
• Voitot kryptovaluuttojen myynnistä
• Vuokratulot asunto- tai liiketiloista
• Myyntivoitot, esim. osakkeiden myynnist
• Sijoitusrahastojen tuotot
• Tietyt korkotulot tileiltä tai joukkovelkakirjoista
• Tuotot vertaislainoista tai joukkorahoituksesta
• Luovutusvoitot
• Osuudet henkilöyhtiöiden voitoista
• Optio- ja johdannaistulo

Esimerkkejä pääomatuloista arjessa

Mietitkö, millaisista tilanteista pääomatuloa voi syntyä? Katsotaanpa muutama arkinen esimerkki.

Esimerkki 1. Myyt osakkeita ja saat voittoa 2 000 euroa. Tämä on pääomatuloa.

Esimerkki 2. Saat vuokratuloa 700 euroa kuukaudessa sijoitusasunnosta. Sekin lasketaan pääomatuloksi.

Esimerkki 3. Pankkitilillesi kertyy korkoa 50 euroa vuodessa. Se kirjautuu automaattisesti pääomatuloksi jos tili on kotimaisessa pankissa.

Esimerkki 4. Ostat ja myyt kryptovaluuttaa. Saat voittoa 500 euroa. Tämäkin on pääomatuloa, ja se täytyy ilmoittaa itse veroilmoituksessa.

Miten pääomatuloa verotetaan Suomessa?

Pääomatulo kuulostaa yksinkertaiselta, mutta miten sitä verotetaan? Ymmärtäminen on helppoa, kun sen pilkkoo osiin.

Vuonna 2025 verotus toimii näin:

• Jos pääomatuloja kertyy vuoden aikana enintään 30 000 euroa, maksat siitä veroa 30 %.
• Mutta jos pääomatuloja kertyy enemmän, ylittävä osa verotetaan 34 % mukaan. Tämä koskee vain ylimenevää osaa, ei koko summaa.

Verotus on siis porrastettu, mutta selkeä. Kannattaa tarkistaa kokonaissumma ja hyödyntää vähennykset ajoissa.

Miten ilmoitat pääomatulot veroilmoituksessa?

Useimmat tiedot, kuten osingot ja korkotulot kotimaisilta pankeilta, tulevat automaattisesti esitäytettyyn veroilmoitukseen.

Sinun tulee kuitenkin tarkistaa:

• Onko kaikki pääomatulot mukana?
• Pitääkö sinun lisätä tietoja, kuten vuokratulot tai kryptotuotot?

Pääomatulojen ja ansiotulojen erot

Pääomatulo ja ansiotulo ovat kaksi eri maailmaa verotuksessa. Erojen ymmärtäminen ei ole vain hyödyllistä, vaan olennainen osa oman talouden hallintaa.

Ansiotulo on tuloa, jonka saat tekemästäsi työstä tai yrittämisestä. Tähän kuuluvat esimerkiksi palkat, eläkkeet ja päivärahat. Näitä verotetaan progressiivisesti: mitä enemmän tienaat, sitä korkeampi on veroprosenttisi.

Pääomatulo syntyy puolestaan varallisuudesta. Esimerkiksi osakkeiden myyntivoitot, vuokratulot ja osingot ovat pääomatuloa. Niitä verotetaan erillään ansiotuloista, kiinteällä veroprosentilla – 30 % aina 30 000 euroon asti ja 34 % sen ylittävältä osalta.

Merkittävä ero löytyy myös vähennyksissä. Pääomatuloista voi vähentää esimerkiksi sijoituslainan korkoja tai realisoituneita tappioita. Ansiotuloissa vähennykset taas liittyvät usein työhön, koulutukseen tai asumiseen.

Yksinkertaistettuna erot voi usein selittää näin: ansaitsetko rahasi aktiivisesti vai passiivisesti? Tämä ratkaisee, millaiseen verokohteluun tulosi kuuluvat ja millaisia mahdollisuuksia sinulla on vaikuttaa verotukseesi. Epäselkeissä tapauksissa verottajalta saa lisätietoa.

Miten pääomatulojen verotus toimii muissa maissa?

Pääomatulojen verotus vaihtelee suuresti eri maiden välillä. Alla muutamia esimerkkejä:

Pääomatulojen verotus Euroopassa

Viro

• Yrityksissä veroa maksetaan vasta kun voitto jaetaan (n. 20 %).
• Yksityishenkilö voi siirtää verojen maksua sijoitustilin avulla.
• Tietyt voitot, kuten oman asunnon myynti, voivat olla verovapaita.

Belgia

• Ei verota osakevoittoja, ellei kyse ole ammattimaisesta kaupankäynnistä.

Slovenia

• Aluksi 25 % vero.
• 5 vuoden jälkeen 20 %.
• 10 vuoden jälkeen 15 %.
• 15 vuoden jälkeen voitot ovat verovapaita.

Suomi

• 30–34 % progressiivinen vero.

Tanska

• Yksi Euroopan korkeimmista: jopa 42 %.

Pääomatulojen verotus muualla maailmassa

Singapore & Hongkong

• Ei lainkaan pääomatuloveroa yksityishenkilöille.

Yhdysvallat

• Pitkäaikaiset sijoitukset: 15–20 % vero.
• Lyhytaikaiset: verotetaan kuten ansiotulo (noin 10–37 %).

Verokohtelu riippuu asuinmaasta ja sijoitusten tyypistä. Kansainvälisessä sijoittamisessa kannattaa tarkistaa paikallinen lainsäädäntö ja verosopimukset.

Asuntolainan korot ja sijoituskulut

Vuonna 2025: vain pieni osa asuntolainan koroista on vähennyskelpoista

Sijoituslainan korot ovat vähennettävissä pääomatuloista

Pääomatulojen tappiot ja miten ne vaikuttavat verotukseen

Jos myyt sijoituksen tappiolla, voit vähentää sen pääomatuloista seuraavien 5 vuoden ajan. Voit sekä tasata voittoja ja tappioita saman vuoden veroissa

Usein kysyttyä pääomatuloista

Miten opiskelijan tai eläkeläisen pääomatuloja verotetaan?

• Pääomatuloja verotetaan samalla tavalla riippumatta siitä, oletko opiskelija tai eläkeläinen. Ne voivat kuitenkin vaikuttaa etuuksiin tai tukiin. Tarkista esim. asumistuki tai eläkkeen verotus.

Mitä tapahtuu, jos pääomatuloja ei ilmoita?

• Unohtunut ilmoitus voi johtaa jäännösveroon ja mahdollisiin veronkorotuksiin. Jos huomaat virheen, voit korjata veroilmoituksen itse ennen määräaikaa. Lisätiedot aiheesta löytyy verottajalta.

Voinko lahjoittaa osakkeita verotta?

• Voit lahjoittaa osakkeita, mutta lahjoituksista voi syntyä lahjaveroa saajalle, jos raja (5 000 € kolmen vuoden aikana samalta lahjoittajalta) ylittyy. Myös luovutusvoittoverot voivat aktivoitua, jos omaisuus ensin myydään.

Pitääkö osinkotulot ilmoittaa?

• Yleensä ei, sillä ne ilmoitetaan automaattisesti, mutta tarkista esitäytetty ilmoitus. Tietojen tarkistaminen on verovelvollisen vastuulla.

Entä kryptovaluutat ja vuokratulot?

• Kryptovaluutat: ilmoitettava itse, myyntivoitot ovat pääomatuloa

• Vuokratulot: ilmoita bruttotulo ja kulut, kuten yhtiövastike ja korjaukset

Miten pienituloisen kannattaa toimia?

• Pidä huolta, ettei vähennysoikeuksia ja tappioita jää hyödyntämättä. Kaikki summat, myös pienet, vaikuttavat veroihin.